纯干货！10月份增值税申报，遇到这些问题怎么办？学起！

10月征期增值税申报指引：系统升级后常见问题这样解决

10月申报界面已悄然升级，一般纳税人的申报体验迎来重要优化——部分数据可由系统自动归集生成。但在实际操作中，仍有不少企业遇到各类细节问题。以下梳理六大高频疑问，助您高效、准确完成申报。

Q1：小规模纳税人为何无法自动取数？
12366解答：本次升级仅针对一般纳税人网上申报系统。小规模纳税人仍需手工填列申报表。

Q2：系统自动生成的数据可否直接保存？
12366解答：自2017年10月起，系统根据纳税人编码使用情况，自动生成附表（一）前4列、《本期抵扣进项税额结构明细表》第2至27栏、《营改增税负分析测算明细表》部分栏次。其中，测算明细表数据可手工修改，其他表格后续也将开放修改权限。请务必逐项核对，确保申报准确。

Q3：企业有税控票，为何数据未自动归集？
12366解答：若开票时存在以下情形，为保障数据准确性，系统不予取值，需自行填写，并应尽快规范开票行为：

• 开票未添加税收分类编码；

• 编码所选税率与开票界面税率不一致；

• 编码名称与发票或清单中的商品服务名称不匹配。

Q4：专票已自动取数，普票为何没有？
12366解答：系统按发票类型分别取数。若企业专票严格使用编码开具，而普票未完全使用编码，则可能出现专票自动生成、普票需手工填列的情况。自行补充未取数部分即可。

Q5：9月30日开具的发票未计入附表一，如何处理？
12366解答：该发票可能为离线开具，且申报前未登录开票系统完成抄税。请先删除附表一数据，登录开票系统执行抄税，再重新进入网报系统，系统即可正常提取该笔数据。

Q6：免抵退企业的销售额如何归集？
12366解答：已办理退（免）税备案的出口企业，系统自动将免税销售额归集至附表一第16、17栏。若存在其他免税项目，可手工将部分免抵退销售额调整至第18、19栏。

Q7：附表二与结构明细表金额差几分钱，能否保存？
12366解答：附表二金额、税额直接取自底账系统；结构明细表仅取数税额，金额栏由税额倒挤产生，可能出现税额一致、金额略有尾差。核对税额无误即可保存。

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